Sisu
Arvelduskäivet, mida nimetatakse ka keskmiseks ostumaksetähtajaks (PMPC), kasutavad analüütikud ettevõtte sularahakonversioonitsükli mõistmiseks. See on päevade arv, mis jääb ettevõtte aktsia ostmise ja kaupade ja teenuste müügiväärtuste saamise vahele. Täpsemalt aitab võlgnetav käibe määrata keskmise päevade arvu, mida ettevõte vajab oma kohustuste (kohustuste) tasumiseks. Võlgnevuste perioodi arvutamiseks on arvutatud keskmine võlgnetavate võlgade saldo jagatud päevas müüdud toodete maksumusega.
Samm 1
Esiteks peab teil olema ettevõtte bilanss käes. Selle dokumendi leiate tavaliselt aastaaruandest, mille saab omakorda alla laadida ettevõtte veebisaidilt või osta investorite suhete osakonnast.
2. samm
Määrake esialgse ja lõpliku võlgnevuste saldo. Majandusaasta aruanded sisaldavad vähemalt viimase kahe aasta teavet. Võlgnevuste algsaldoks kasutage vanimaid andmeid ja lõppjäägina viimase aasta andmeid. Näiteks kui I aasta eest makstavad võlgnetavad summad olid R $ 5000,00 ja II aasta arved olid R $ 10 000,00, on algsaldo 5000 R $ ja lõppjääk 10 000,00 R $.
3. samm
Leidke võlgade keskmine saldo, liites kahe aasta koguväärtused ja jagades need kahega. Näiteks vastavalt ülaltoodud väärtustele lisage R $ 5 000,00 koos R $ 10 000,00-ga, loomulikult on leitud summa 15 000,00 R-i. See summa jagatakse 2-ga, mille tulemuseks on 7500,00 R $.
4. samm
Määrake müüdud kaupade maksumus (CMV). Selle teabe leiate kasumiaruandest, mis on ka aastaaruandest. Oletame, et CMV oli 25 000,00 R $.
5. samm
Jagage CMV 365-ga. Näiteks 20 000 R $ jagatuna 365-ga on võrdne R $ 54,79-ga.
6. samm
Arvutage "võlgnetavate võlgade periood", jagades 5. etapis tehtud jaotuse summa võlgade keskmise saldoga. Arvestus on R $ 7500,00 jagatud 54,79 või 136,88-ga. Keskmine päevade arv, mis ettevõttel krediidi maksmiseks kulub, on 137 päeva.