Sisu
Pangad ei esita IRS-il pangakontole tehtud hoiuseid, välja arvatud ebatavalistel asjaoludel, ja RF-le esitatavad aruanded ei sõltu konto kogu rahasummast. Revenue'i peamine ülesanne on uurida tehinguid, kui on viiteid sellele, et hoiustatud vahendid on omandatud ebaseaduslike vahendite abil. Sel põhjusel seab IRS piirid tehingute tüüpidele, mida pangad peavad esitama, nõudes pankadelt aruandeid kõikidest sularahahoiustest üle 21 000,00 R $.
Kasu
Kongress võttis rahapesu ja maksudest kõrvalehoidumise juhtumite leidmiseks vastu 1970. aasta pangasaladuse seaduse. Panga aruandlusnõuete reeglid aitavad politseil leida näiteks ebaseaduslike uimastite müügiga tegelevaid isikuid ja neid kohtu alla anda. Pärast 11. septembril toimunud terrorirünnakuid Maailma Kaubanduskeskusele aitasid pangasaladuse seaduse kohased pangateatised sulgeda ka terrorismi rahastamise allikad Ameerika Ühendriikides.
Tüübid
IRS nõuab, et pangad esitaksid vormi 8300 abil kõik sularahapanga deposiidid vähemalt 20 000,00 R $. IRS-i jaoks on raha riigi ametlik valuuta või mis tahes muu ametlik valuuta teistes riikides. Pangad ei teavita tulusid kontole deponeeritud tšekkidest, olenemata summast, kuna see raha on jälgitav, kuna vahendid kantakse teise kliendi kontole. Kui aga klient hoiustab oma kontol tšeki, maksekorralduse või reisitšekke, mis on võrdne või suurem kui 20 000,00 R $, ja pank usub, et raha kasutatakse kuritegelikuks tegevuseks, peab pank sellest tehingust teatama. kasutades vormi 8300.
Seotud toimingud
Mõned terroristid ja rahapesijad teevad nõuete vältimiseks väiksemaid hoiuseid. Kui kontol on 24-tunnise perioodi jooksul eraldi tehingutena hoiuseid summas, mis on vähemalt 20 000,00 R $, peab pank arvestama tuludele aruandluseks kõik hoiused tehinguna. Kui pank kahtlustab, et hoiustaja hoiab riskide vältimiseks kontol regulaarsete ajavahemike järel raha, peab asutus nendest tehingutest ka RF-le teatama.
Täitke
Pangad saadavad vormi 8300 15 päeva jooksul pärast kahtlast tehingut. Selle vormi kohaselt peab pank loendama teie äriteabe ja hoiustaja isikuandmed. Lisaks peab pank kirjeldama tehingu summat ja seda, kuidas pank raha kätte sai. Kui olete vormi täitnud, saadavad pangad selle otse IRS-ile.